營業稅試算器是一個該繳多少稅？一算就知道的免費線上工具。台灣電商賣家營業稅試算：營業額門檻、進項扣抵、免稅額度、稅率計算。附開立發票義務判斷和節稅建議。
台灣的電商賣家、品牌行銷人員與接案行銷人。這支是純計算工具，不需要登入也不消耗 AI 額度，打開就能用。 完整教學在 營業稅試算器使用教學，含操作步驟與實際情境。
台灣個人賣家月營業額超過 8 萬元（銷售貨物）或 4 萬元（銷售勞務）就需要辦理稅籍登記並繳營業稅。平台賣家也不例外。
一般營業人的營業稅率為 5%，計算方式為：銷項稅額 - 進項稅額 = 應納稅額。小規模營業人則由國稅局查定課稅，稅率 1%。
可以。進貨、廣告費、物流費等的進項稅額都可以扣抵銷項稅額。記得索取統一發票或載有營業稅的收據作為扣抵憑證。
含進貨、廣告、物流等有統一發票的支出
每月應繳稅額
$8,500
每期應繳 (雙月)
$17,000
年度預估稅額
$102,000
實質稅率
3.40%
月營收 $250,000 已超過銷售貨物起徵點 $80,000，依加值型及非加值型營業稅法，需辦理稅籍登記、開立統一發票、按期申報營業稅。
| 月份 | 營收 | 銷項稅額 | 進項扣抵 | 應繳稅額 | 申報月 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | 申報 |
| 2月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | |
| 3月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | 申報 |
| 4月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | |
| 5月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | 申報 |
| 6月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | |
| 7月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | 申報 |
| 8月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | |
| 9月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | 申報 |
| 10月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | |
| 11月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | 申報 |
| 12月 | $250,000 | $12,500 | -$4,000 | $8,500 | |
| 年度合計 | $3,000,000 | $150,000 | -$48,000 | $102,000 |
所有與營業有關的進貨、廣告、物流費用，記得索取統一發票作為進項扣抵。
月營收未達 8 萬元（銷售貨物）或 4 萬元（銷售勞務）的小規模營業人，免徵營業稅。
使用電子發票的營業人可享受加速退稅等優惠，且能減少紙本管理成本。
每季申報前盤點進項發票，確保所有可扣抵的進項都有入帳。
一般稅額每 2 個月申報一次（1月、3月、5月、7月、9月、11月的 15 日前）。小規模由國稅局核定，每季繳納。
透過境外電商平台銷售至台灣，年銷售額達 48 萬元者需辦理稅籍登記並繳納營業稅。
本工具僅供參考估算，實際稅額以國稅局核定為準。如有疑問請洽詢專業會計師。